क्या है इसमें खास?
अगर आप एक salaried employee हैं, तो आप अपनी taxable income से Rs 75,000 standard deduction का दावा कर सकते हैं, जिससे taxable amount कम हो जाता है। लेकिन असली गेम-चेंजर NPS है। Section 80CCD(2) के तहत, employee के basic salary के 14% तक का योगदान NPS में tax-deductible हो सकता है, जिससे उच्च आय वालों को महत्वपूर्ण बचत मिलती है।
यह पुराने tax regime की तुलना में एक बड़ा सुधार है, जहां NPS tax benefit केवल basic salary के 10% तक सीमित था।
उदाहरण के लिए:
मान लीजिए कि आपकी सालाना सैलरी Rs 13.7 lakh है। अगर आपकी basic salary, कुल सैलरी का 50% है, तो यह Rs 6.85 lakh होगी। अगर आपका employer, आपकी CTC package के हिस्से के रूप में NPS benefit प्रदान करता है, तो आप अपनी basic salary का 14% यानी Rs 95,900 तक NPS में योगदान कर सकते हैं।
अब, इसमें Rs 75,000 standard deduction जोड़ने पर, आपकी taxable income काफी कम हो जाती है। इसका मतलब है कि Rs 13.7 lakh कमाने के बावजूद, आपको कोई income tax नहीं देना पड़ेगा! इससे आपको लगभग Rs 96,000 की tax saving हो सकती है।
Section 115BAC और नया tax regime
Rajarshi Dasgupta, Executive Director-Tax, AQUILAW, बताते हैं कि Section 115BAC के तहत, व्यक्तिगत और HUF taxpayers को कम tax rates पर income tax भरने का विकल्प दिया गया है, जिसमें कम deductions और exemptions मिलते हैं।
Union Budget 2025 में किए गए संशोधनों के अनुसार:
अगर कोई व्यक्ति अपनी सैलरी का 14% NPS contribution में निवेश करता है, तो यह tax benefit को बढ़ा सकता है। अब, यह इस बात पर निर्भर करता है कि कोई salaried person अपनी salary structure को कैसे प्लान करता है।
NPS के अन्य फायदे
लंबे समय में, NPS के returns कई mutual funds से बेहतर रहे हैं, जिससे यह दीर्घकालिक निवेशकों के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाता है।
अगर आप एक salaried employee हैं, तो आप हर साल Rs 96,000 तक की tax saving कर सकते हैं, NPS और standard deduction की बदौलत। लेकिन इस लाभ को उठाने के लिए, आपका employer आपकी salary package में NPS को शामिल करता है या नहीं, यह देखना जरूरी है। इसलिए, यह सही समय है कि आप अपनी salary structure की समीक्षा करें और यदि आपने अभी तक NPS में नामांकन नहीं किया है, तो इस पर विचार करें।